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模块1 企业内部控制管理基本概念
1.内部控制概念、法规综述
2.内部控制的架构和五要素
· 控制环境
· 风险评估
· 控制活动
· 信息沟通
· 监控
3.内部控制环境10要素
4.内部控制与风险防范认识误区
5 公司治理原则、模型及优缺点
6 风险评估和风险管理
模块2 企业内部控制体系
1 建立内控制度七原则
· 合法性原则
· 全面性和重点控制原则
· 相互牵制原则
· 协调配合原则
· 成本效益原则
· 奖惩结合原则
· 灵活性和前瞻性原则
2 内部控制操作六种方法
· 目标控制法
· 组织控制法
· 授权控制法
· 程序控制法
· 措施控制法
· 检查控制法
3 内控组织建设
· 内控管理实施的组织形式
· 内控的风险管理流程
· 使用章程、报告、制度、授权、流程、手册、单据建立可操作的体系
模块3 内部控制操作实务
1 货币资金内部控制
· 货币资金的内控制度
· 货币资金岗位分工及授权批准管理
· 现金内部控制要点
· 票据及有关印章的管理
· 货币资金监督检查的主要内容
2 采购付款内部控制
· 采购付款内部控制目标
· 采购付款业务的关键控制点
· 采购付款流程控制
3 固定资产与存货
· 实物资产控制要点
· 存货及盘点控制要点
· 实物资产控制措施
4 销售收款的内部控制
· 销售收款的风险
· 销售收款的控制方法
· 建立客户信用评估和控制机制
· 建立客户应收账款对账制度
· 制定严格的销售收款政策
· 建立应收账款分析、催收和预警制度
5成本费用内部控制
1、建立成本费用预算及控制制度
2、加强对成本费用形成过程的控制