(一)、资金习性预测法的概述

　　资金习性预测法是根据资金习性预测未来资金需要量的一种方法。

　　所谓资金习性，是指资金变动与产销量变动之间的依存关系。

　　按照资金习性可将资金分为不变资金、变动资金和半变动资金

　　不变资金―――为维持营业而占用的最低数额的现金;

　　原材料的保险储备;必要的成员储备;

　　厂房机器设备等固定资产占用的资金

　　变动资金―――直接构成产品实体的原材料、外购件等占用的资金，最低储备以外的现金、存货、应收账款等。

　　半变动资金――受产销量变化的影响，但不成同比例变动的资金

　　(二)资金习性预测法的基本方法(回归直线法和高低点法)

　　1、根据资金占用总额与产销量关系来预测

　　设产销量为自变量x，资金占用量为因变量y，它们之间的关系可用下式表示：

　　y=a+bx

　　式中：a为不变资金，

　　b为单位产销量所需变动资金，其数值可采用高低点法或回归直线法求得。